23.2 Wat is de net-debt / EBITDA?

Indicator

Teller: Vreemd vermogen op peildatum 31-dec van het voorgaande jaar of 30-jun van het lopende jaar.

Noemer: EBITDA over de meetperiode 1-jan t/m 31-dec van het voorgaande jaar of 1-jan t/m 30-jun van het lopende jaar.

Definities

• Het vreemd vermogen is kortlopende schulden + langlopende schulden.
• De EBITDA wordt gedefinieerd als opbrengsten - kosten zonder renten, belastingen, en afschrijvingen. In de algemene uitgangspunten staan:
• Een alinea over aandachtspunten rond grootboek
• Peildatum. In dit geval is de peildatum altijd 31 december of 30 juni en ligt deze in het verleden.

Toelichting

• De net-debt/EBITDA geeft de verhouding weer tussen het vreemd vermogen en de opbrengst voor aftrek van rente, belasting, afboekingen en afschrijvingen. Het geeft daarmee een inschatting van de termijn (hoeveel jaar) die een zorgaanbieder nodig heeft om haar (rentedragende) schuld terug te betalen.
• De schulden wordt bepaald op de opgegeven peildatum. De EBITDA worden genomen van het jaar dat eindigt op de peildatum. Bij Peildatum 31-dec van het voorgaande jaar hoort de meetperiode 1-jan t/m 31-dec van het voorgaande jaar. Idem voor de andere combinatie in het lopende jaar.
• De inputparameter voor deze indicator is een peildatum (dd-mm-jjjj). Deze kan enkel op 31 december en 30 juni en in het verleden liggen.

Berekening

De schuingedrukte begrippen zijn verwijzingen naar totalen die worden gedefinieerd in indicator 18.1 (reserves) en 18.2 (bedrijfsopbrensten). Zie ook daar voor de verwijzingen naar de jaarrekening-rubrieken en de ontologie.

1. Net-debt = ("F Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)" + "G Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)")
2. EBITDA = "P Som der bedrijfsopbrengsten" - "Q Som der bedrijfslasten" + "Q.VI Afschrijvingen op immateriële vaste activa en materiële vaste activa"
3. Net-debt / EBITDA = resultaat van stap 1 delen door resultaat van stap 2.